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關于廣東省2017年度預算執行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況的報告
 
【時間:2019年04月03日】 【來源:廣東省審計廳】字號: 【大】 【中】 【小】

——2019年3月26日在廣東省第十三屆人民代表大會常務委員會第十一次會議上

廣東省審計廳黨組書記、廳長 盧榮春

主任、各位副主任,秘書長,各位委員:

按照《中共廣東省委辦公廳印發〈關于改進審計查出突出問題整改情況向省人大常委會報告機制的意見〉的通知》(粵辦發〔2018〕10號)的要求,我受省人民政府委托,向省人大常委會報告2017年度預算執行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況。

省委、省政府高度重視審計整改工作。省委書記李希同志在省委常委會會議傳達學習貫徹習近平總書記對審計整改工作的重要批示精神時強調,要把思想和行動統一到習近平總書記關于審計整改工作的重要批示精神上來,進一步增強責任感和緊迫感,扎實抓好我省審計查出問題的整改工作,切實發揮審計監督在黨和國家監督體系中的重要作用。馬興瑞省長主持召開省政府常務會議和全省審計查出問題整改工作會議,專題研究部署整改工作。省政府辦公廳向省有關部門、有關地級以上市人民政府轉發了省審計廳制定的2017年度審計查出突出問題的整改分工方案,明確財政收支管理、行政單位固定資產管理、財政資金績效管理、扶貧“三保障”政策落實、污染防治攻堅、創新驅動發展戰略實施、職業教育發展、基層醫療衛生服務能力建設、城鄉醫療救助政策落實、國有企業管理等10個方面突出問題的整改責任,并明確要求制定整改臺賬和時間表,加大督促檢查力度。省審計廳和有關部門、地區認真學習貫徹習近平總書記關于審計整改工作的重要批示精神,按照省委、省政府的要求,全面落實省十三屆人大常委會第四次會議審議意見,扎實推進審計查出問題的整改工作,同時以整改為契機,進一步推動深化改革,建立健全長效機制。

一、整改工作總體推進情況

(一)審計機關加強跟蹤檢查。按照省政府要求,省審計廳對審計查出的突出問題按照責任單位逐條細化,向52個省直部門單位、19個地級以上市印發了整改通知和詳細問題清單,并按照“誰審計誰負責跟蹤檢查”的原則,組織有關審計機關按項逐條跟蹤檢查整改情況,重點檢查整改措施的真實性和效果,督促對整改進度慢的問題制定針對性措施。2018年10月,推動39個省直部門首次全部向社會公開了2017年度預算執行審計查出問題的整改情況報告。

(二)被審計單位認真落實整改主體責任。有關部門、單位和市縣通過召開黨委(黨組)會、專題業務會等研究部署整改工作,按要求建立整改臺賬,逐條研究制定整改措施,落實整改主體,層層壓實責任。有的部門和地區要求審計整改要比照巡視整改進行。有的部門單位對照審計查出的問題,積極開展自查自糾,通過整改一個點,帶動規范一個面。很多部門和市縣成立了由主要負責同志任組長的整改工作領導小組,并將整改工作納入督查督辦,及時跟蹤整改進度,按時報告整改情況。同時,深入剖析問題原因,認真研究采納審計建議,完善相關管理制度,堵塞管理漏洞,建立健全長效機制。

(三)主管部門切實履行監督管理責任。有關主管部門認真指導、督促本行業扎實推進整改,并加強分析調研,對本領域、本行業存在的普遍性問題研究建立長效機制。如省扶貧辦印發《關于認真做好當前我省扶貧領域突出問題整改工作的通知》(粵扶辦〔2018〕18號),要求相關地級市進一步壓實責任,建立整改落實工作臺賬,對賬銷號。省衛生健康委加大基層醫療服務能力建設工程督導力度,2018年向13個市39個縣印發督辦函24份,約談10個地級市的市縣政府領導24人次。省國資委開展省屬企業審計問題整改情況專項檢查,按照“問題未解決的不放過、責任未落實的不放過、制度未完善的不放過”的“三不放過”原則,確保整改不留死角。

二、審計查出突出問題的整改情況

據統計,截至2019年1月底,對省人大關注的10個方面共390條審計查出突出問題,有關部門、單位和市縣已整改到位273條,整改完成率70%。通過上繳國庫、收回資金、歸還原資金渠道、統籌盤活、規范賬務等,整改問題金額129.49億元(其中上繳財政金額14.81億元),制定完善制度規范174項,問責處理86人次。

(一)財政收支管理方面問題的整改情況

1.關于審計署對我省2017年度審計查出的虛增財政收入、收入核算不真實等問題的整改情況

省財政廳和有關市縣已整改35.52億元,完善預算管理、收入征管方面制度6項。

一是省財政廳已將相關預算收入20.13億元上繳國庫。2018年起中國電信分紅收入已納入省級國有資本經營預算管理、虎門大橋省本級分紅收入已納入預算管理。

二是湛江等市涉及的縣區已停止了將非財政收入的衛生醫療收費、教育收費等納入一般公共預算收入的行為。湛江經濟開發區制定財政收入質量責任追究辦法等規章制度,對相關責任人進行了問責,并在全市通報了問題和處理情況。汕頭市對2018年1-5月已入庫的涉嫌虛增財政收入13.85億元辦理退庫處理。

三是廣州市南沙區調整補充預算穩定調節基金、清理財政借款等整改1.54億元。

2.關于省審計廳省級預算執行和其他財政收支審計查出的財政管理方面問題的整改情況

一是省級財政管理存在的部分收入未納入預算管理及未及時下達轉移支付指標問題。省財政廳已將相關收入14.32億元納入預算管理。同時,加強與省有關資金管理部門的溝通協調,提前開展資金需求和分配方案研究工作,確保按期限提前下達資金。

二是市縣財政管理方面存在的虛增財政收入、收支核算不真實、違規出借財政資金、違規擔保、私設“小金庫”、違規發放獎金補貼等問題。梅州、肇慶等有關市縣通過調整賬務、收回資金、上繳國庫、歸還貸款等方式予以整改48.24億元,完善規章制度20項,問責處理4人次。其中,河源連平縣等4個縣區相關部門、單位已將“小金庫”“賬外賬”1.9億元清理入賬;廣州海珠區等12個縣區已清理停發超范圍超標準的獎金補貼,清退2.18億元。省委組織部、省財政廳、省人力資源社會保障廳、省審計廳聯合印發《關于開展工資津貼補貼發放專項清理的通知》,結合專項清理研究進一步規范全省機關事業單位工資、津補貼制度。

(二)行政單位固定資產管理不規范問題的整改情況

省廣電局等有關部門、單位對相關資產進行了清理,規范賬務處理3.08億元、上繳省財政0.46億元,完善資產管理制度12項。

省財政廳2018年修訂印發《廣東省省直行政事業單位國有資產對外出租出借管理暫行辦法》《關于開展省直行政事業單位出租資產進入省公共資源交易平臺交易工作的通知》等制度文件,督促省直部門切實承擔對本部門和所屬單位資產監督管理的主體責任,加強資產使用管理,規范國有資產出租出借行為。

(三)財政資金績效管理方面問題的整改情況

對2017年及以前年度未執行完畢的項目資金,省監獄局等有關部門單位對項目支出情況進行了梳理,并加強項目管理,加快資金支出進度,已撥付項目資金8.86億元,向省財政申請收回資金0.5億元。

省財政廳進一步加強財政資金績效管理,根據《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》,研究起草我省《關于全面實施預算績效管理的若干意見》,并經省委常委會會議審議通過。同時,修訂或制定《廣東省省級財政專項資金管理試行辦法》《廣東省省級財政資金項目庫管理辦法(試行)》《廣東省財政預算績效指標庫管理暫行辦法》等制度,強化了績效責任意識,加快了資金支出進度。

(四)職業教育改革發展政策落實方面問題的整改情況

1.經費保障和師資配備不足問題的整改情況

省教育廳已與省財政廳進一步協調,共同督促各地市、縣全面落實職業教育生均撥款制度和教育費附加投入職業教育比例政策,將“建立中等職業學校生均撥款制度”納入“廣東省創建現代職業教育綜合改革示范市驗收”等考核指標。省教育廳深入實施《職業院校教師素質提高計劃》、省人力資源社會保障廳依托“學院+基地”的師資培訓網等,加強職業教育院校教師培訓和教研工作,著力提高師資水平。

2.產教融合政策推動不到位和專業設置不合理問題的整改情況

省政府印發《廣東省關于深化產教融合的實施意見》(粵府辦〔2018〕40號),推動職業教育校企合作建設。省人力資源社會保障廳深入實施校企合作基本辦學制度,推動省屬技工院校和行業領先企業在專業建設、課程設置、實習實訓、師資培養、技能競賽、技術研發、合作辦學等各方面的合作,5所技工院校已完成每個預備技師(技師)、高級技工專業與5家以上企業合作的要求,其他技工院?;臼迪置扛鱟ㄒ滌?家企業合作。同時,深化省級示范性專業建設,每年扶持建設一批面向戰略性新興產業、先進制造業、高新技術產業、現代服務業等的省級重點專業和面向傳統優勢產業的省級特色專業,打造專業品牌,當前已建成省級重點(特色)專業163個。2018年8所技工院校的13個專業被評為省級重點專業或特色專業。

(五)精準脫貧攻堅戰“三保障”方面問題的整改情況

審計涉及的14個市已對未落實“三保障”方面的問題進行了核實,重新確定應當保障的貧困人口數量和狀況,已落實發放教育扶貧生活費補助資金、危房改造補助資金等1.25億元,為貧困人口補辦城鄉居民養老保險、基本醫療保險或納入政策性兜底等143538萬人次;將23158戶未達到脫貧標準的貧困戶納入農村危房改造計劃,大部分已經完工驗收;收回超范圍或重復發放的教育扶貧生活費、危房改造等補助資金228.3萬元,完善相關管理制度19項,問責處理31人次。

省有關部門完善相關工作機制,進一步推進脫貧攻堅工作全面落實。一是建立責任落實長效機制。省扶貧開發領導小組制定《關于打贏脫貧攻堅戰三年行動方案(2018-2020年)責任清單》《關于進一步壓實攻堅責任 嚴格落實精準扶貧政策的意見》,對省市縣鎮村及各部門實行責任清單化管理。二是有關部門加強政策銜接。建立了“三保障”聯席會議制度,省扶貧辦每季度牽頭組織省教育廳、省民政廳、省人力資源社會保障廳、省住房城鄉建設廳等相關部門召開聯席會議,共同研究解決脫貧攻堅的新情況新問題,推動“三保障”政策落實到位。三是進一步完善“三保障”政策。2018年以來,省扶貧辦聯合省財政廳等相關部門印發了《廣東省扶貧開發項目資金公告公示制度》《關于進一步加強省級扶貧資金使用管理的意見(試行)》《關于做好建檔立卡學生生活費補助發放方式轉換等工作的通知》《廣東省2018年農村危房改造實施方案》《關于下達我省2018年新增農村危房改造任務和明確補助標準的通知》《關于在脫貧攻堅三年行動中切實做好社會救助兜底保障工作的實施意見》《廣東省醫療保障扶貧三年行動實施方案(2018-2020年)》等政策文件,進一步推動扶貧脫貧政策落地見效。

(六)污染防治攻堅戰中存在的污水處理負荷率低、污染源排放未達標、環保執法不到位等方面問題的整改情況

審計涉及的12個縣(市、區)加強對污水處理設施運營的監管,加快污水處理設施及管網建設進度,提高污水處理能力。如佛山禪城區加大管網建設和污水廠提標工程投入,2017年-2018年共完成管網建設120.4公里,原未達標的4座污水處理廠有3座已完成提標工程建設并達到考核要求。梅州市涉及的8家單位通過整改,基本解決了污染源排放超標或二次污染問題。同時,相關縣(市、區)的生態環境管理部門加大了環保執法力度,強化對建設項目實施環評監管、加強對重點污染企業監測以及對排污企業進行處理處罰。如深圳寶安區2018年出動巡查執法人員60848人次開展“利劍二號”等執法專項行動,共檢查企業37080家次,在生態環境部通報2018年1-11月環境行政處罰案件情況中行政處罰案件數量全國排名第九,處罰金額排名第二。

省住房城鄉建設廳印發落實審計查出突出問題整改的通知,要求相關地區加大建設和運營監管力度,盡快將生活污水處理設施進水COD濃度提升至全省平均水平(190mg/L);同時指導粵東西北地區和惠州、江門、肇慶等15個市72個縣(市、區)全面推行PPP模式整縣推進村鎮污水處理設施建設,至2018年12月底已有47個縣(市、區)動工建設。省生態環境廳結合打好污染防治攻堅戰、省級環保督察、專項執法行動等日常工作,督促市縣以審計整改為契機,加強環境監管,強化環境執法。

(七)創新驅動發展專項資金未及時發揮效益問題的整改情況

廣州等有關地區已將滯留的專項資金25.06億元撥付使用。

針對部分科技專項資金因申報門檻較高未能發揮效益的問題,省科技廳將結合貫徹落實省政府《關于進一步促進科技創新的若干政策措施》(粵府〔2019〕1號)的工作要求,進一步優化事后補助類專項資金的設置、申報和使用各環節管理工作,加大企業創新普惠性支持,同時,提高區域創新發展平衡性協調性,支持粵東西北地區科技型企業發展和現代農業科技創新中心建設等,充分發揮財政資金的撬動效益,有效激發社會科技創新活力。

(八)基層醫療衛生服務能力建設項目未及時開工問題的整改情況

審計涉及的湛江等市縣衛生部門加大工作力度,37家未按期開工的建設項目有33家已實現開工,其中2家設備配置項目和1家改擴建項目已完工,其余4家項目已作了調整。

省衛生健康委采取壓實責任、實地督辦、督查約談等方式推進落實基層醫療衛生能力建設工作,截至2018年12月底納入2018年省十件民生實事的182家縣級公立醫院建設按計劃推進實施,已實現全部開工建設的年度目標任務。

(九)城鄉醫療救助政策未落實到位問題的整改情況

審計涉及的清遠等6個市及所屬縣區按照省的標準完善了城鄉醫療救助相關政策27項,對醫療救助對象、救助方式和程序進行細化、明確辦理期限,擴大醫療救助范圍,降低醫療救助門檻,提高醫療救助水平。

(十)國有企業內部管理控制方面問題的整改情況

一是招投標、建設管理不規范問題。廣晟公司等3家省屬國有企業通過完善制度、加強過程監管、強化考核等,規范集團招投標管理,要求所屬企業嚴格執行國家發改委第16號令《必須招標的工程項目規定》,規范招投標行為。

二是違規開展風險型業務問題。廣晟公司、恒健公司對集團和下屬公司違規開展風險型業務情況進行核查,啟動問責,加快欠款追收力度,降低壞賬風險。

通過整改,相關企業清收資金5.59億元、調整賬務0.89億元、完善規章制度58項,問責處理47人次。

三、審計建議的采納情況

對審計署和省審計廳提出的進一步強化財政預算管理、推動重大政策措施貫徹落實、改善民生水平等方面審計建議,省政府和有關部門進行深入研究,已采取有效措施完善相關管理,建立健全長效機制。

(一)關于強化預算管理,確保預算真實完整的建議。省財政廳進一步深化零基預算改革,完善基本支出定員定額標準,開展項目支出定額標準試點,建立健全科學的支出標準體系,提高部門預算編制的科學性和準確性,嚴控部門預算年中追加。同時,指導和督促各部門單位及時制定資金分配方案,按照預算法的時限安排下達資金,加快資金撥付進度,壓減年終結轉結余規模,加大提前下達轉移支付力度,提高預算編制完整性。

(二)關于加強財政收入管理,切實提升收入質量的建議。省財政廳持續做好財政收入的組織工作,加強收入分析監控,指導省級及市縣合法合規組織收入。2018年全省財政收入實現了增幅平穩、質量提升,稅收收入占一般公共預算收入比重為80.5%,比上年提高2.1個百分點。同時,加強對財政收入的監督管理,向各地級以上市人民政府印發了《關于進一步強化財政收入監管 嚴肅查處收入違規行為的通知》(粵財監〔2018〕73號),進一步加強典型案例通報、嚴肅問責、加強考核。

(三)關于規范預算執行管理,優化財政支出績效的建議。一是深化預算管理體制改革。省委、省政府出臺了《關于深化省級預算編制執行監督管理改革的意見》,從預算管理體制機制上推進“簡政放權、放管結合、優化服務”,提高財政資金分配使用效率和效能。二是構建預算績效指標和標準體系。省財政廳制定了《廣東省財政預算績效指標庫》,科學分類、細化制定部門和行業績效指標,構建了較為完備、多維衡量、動態管理、靈活應用的績效指標和標準體系,為全面準確評價各級政府、各部門績效提供了必要的基礎條件。

(四)關于加大財政資金統籌力度,提高資金使用效益的建議。省政府印發了《加大省級財政統籌力度工作方案》,建立健全集中財力辦大事的長效機制,集中財力優先投向省委、省政府部署的重大政策項目。2018年起,省級政府性基金預算收入按不低于10%的比例統籌調入一般公共預算。同時,通過收回部門存量資金和項目結余等方式,加大財力統籌力度。

(五)關于進一步推動重大政策措施貫徹落實和改善民生水平的建議。省政府印發了《廣東省關于深入推進審批服務便民化工作方案》《廣東省企業投資項目分類管理和落地便利化改革實施方案》,制定審批服務“馬上辦、網上辦、就近辦、一次辦”的具體要求和目標,深化“放管服”改革,打造優質的投資環境和營商環境,增進人民群眾的改革獲得感。同時,省政府加大財政資金統籌力度,2017年以來將省級政策性基金從15項清理整合為4項,集中財力優先投入基礎設施、創新創業、產業發展和農業供給側結構性改革等重大政策項目。省財政廳全面清理整合省級財政專項資金,將2017年的49項、245個用途的省級專項資金整合為2018年的12大專項、87個用途,聚焦落實鄉村振興、科技創新、區域協調發展等重大戰略部署。

(六)關于進一步增強防范重大經營和金融風險能力的建議。省政府印發《廣東省國資委以管資本為主推進職能轉變方案》的通知,推動省屬企業在重大民生工程、重點項目、重要平臺和關鍵行業優化國有資源配置,以“存量提升、增量引導、動能轉換”為導向,將省屬企業由目前的準公共性、競爭性兩大類,進一步細分為公益基礎類、市場競爭類、金控投資運營類三大類,實施分類監管、分類考核,分類推進。省財政廳進一步落實地方政府債務預算管理和限額管理制度,建立按季度定期對各地市政府性債務和隱性債務進行通報的機制,加強對全省政府債務和PPP的指導和培訓工作,有效防范和化解政府債務風險。

四、其他正在整改的問題及下一步安排

除上述情況外,由于體制機制改革有待深入、地方經濟環境有待改善以及歷史遺留等原因,部分問題的整改仍在持續推進,尚未整改到位。主要有:

(一)部分問題的整改需通過深化改革穩步推進。如,部門單位預算支出執行率低問題,其徹底解決有待我省正在推進的預算編制執行“放管服”改革以及績效目標管理措施的深化與完善。我省技工院校的能力建設和效能發揮還受到辦學地位未能得到認同、畢業生無法獲得學歷文憑、招生體制不暢順等體制機制條件限制。脫貧攻堅戰中部門間政策銜接、貧困人員數據對接和更新工作仍需進一步加強等。

(二)部分問題客觀情況較復雜、受地方經濟環境制約,整改工作需要持續推進。如,部分市縣虛增財政收入、財政收支不實等問題是長期形成的,掛賬數額較大,需要根據地方經濟環境發展及財力改善才能逐步消化解決;對違規出借財政資金、違規提供債務擔保問題,有關地市正與債務債權人溝通清理。部分地區污水處理設施及配套管網建設滯后問題,需要通過加大財力投入,分階段推進才能有效解決。

(三)部分問題整改涉及多部門或多主體協調,需履行相關必要程序。如,部門出租出借資產、固定資產清理、結余資金清理等問題,需要進一步厘清產權關系、辦理審批清繳手續等。部分建設項目需經過審批、招投標、政府采購等相關程序,耗時較長。對國有資產損失問題,有關省屬企業正在通過經濟協商手段或司法、仲裁等手段進行追收,同時協助有關主管部門進一步對相關責任人員進行問責處理。

對這些問題的整改,相關部門、單位和市縣已作出安排和承諾。一是加大改革創新力度。省財政廳全面推進預算編制執行和監督管理改革,進一步推進“財政向部門”“省級向市縣”的“兩個放權”,提升財政資金使用效益和行政效能。省政府辦公廳印發《廣東省職業教育“擴容、提質、強服務”三年行動計劃(2019-2021年)》,實施省屬職業院校集團辦學,推動符合條件的技師學院納入高等職業學校序列,支持規模以上骨干企業與本科高校、職業院校共同組建校企合作職業教育集團(聯盟),鼓勵和支持職業教育集團(聯盟)內本科高校、職業院校協同開展中高職銜接、高職本科、現代學徒制等招生培養模式改革,推動我省職業教育高水平發展。二是加大工作力度。對涉及多部門協調、歷史遺留或涉訴等整改難度大的問題,加強與主管部門、司法機關等溝通協調,加快整改進度;對需要加大資金投入的項目和逐步消化的財務問題,積極爭取資金支持,通過發展經濟、提高財政收入水平等穩步推進整改。三是完善制度、堵塞漏洞。有關部門、單位和市縣通過完善相關管理制度,嚴肅財經紀律,強化監督問責等,堵塞管理漏洞,嚴防同類問題再次發生。四是加強跟蹤督促檢查。審計機關將繼續加強跟蹤檢查,督促有關地區和部門單位進一步落實整改措施,對近期內應當完成的整改事項要求在2019年6月底前完成,并于7月份匯總2017年度省級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改結果向省人大常委會報告。同時,推動相關主管部門認真履行監督管理責任,加大改革創新力度、完善監督管理,健全整改長效機制。

五、省人大跟蹤調研意見的采納情況

對省人大財政經濟委、省人大常委會預算工委關于2017年度審計查出突出問題跟蹤調研提出的建立健全審計整改和管理長效機制等意見,省政府和有關部門認真研究辦理,積極采取措施予以落實。

(一)進一步落實審計整改主體責任,加大督辦檢查力度,增強整改工作實效。對未按期整改到位的問題,省政府將納入督查督辦事項,組織相關主管部門與被審計單位主要負責人進行約談;對整改不力、不作為和亂作為的,將嚴格追責問責。

(二)堅持以問題為導向,舉一反三,加強管理監督。對審計查出的普遍性、傾向性、典型性的問題,特別是屢審屢犯的問題,省政府將組織相關主管部門進行深入分析研究,查找問題背后的規律和深層次原因,有針對性地完善制度規范,推動標本兼治。

(三)強化審計結果應用。省財政廳將進一步落實省政府《關于深化省級預算編制執行監督管理改革的意見》的有關規定,充分運用上年度省級財政資金預算的審計結果,與預算安排掛鉤,強化預算執行激勵約束。

展望下一步的工作,我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍,以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,在省委的堅強領導下,自覺接受省人大的指導和監督,進一步鞏固和深化整改工作,建立健全長效機制,全面落實省委“1+1+9”工作部署,為我省實現“四個走在全國前列”、當好“兩個重要窗口”作出更大貢獻,以優異成績慶祝中華人民共和國成立70周年!

 

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